Полный календарь сдачи деклараций, расчётов и уведомлений для ИП и ООО. Все сроки в одном месте — сохраните в закладки.
С 2023 года все налоги и взносы уплачиваются через Единый налоговый счёт (ЕНС). Единый срок уплаты — 28 число месяца. Перед уплатой необходимо подать уведомление об исчисленных суммах — до 25 числа. Эта система касается и УСН, и ОСНО. Ниже — конкретные даты на 2026 год с учётом переносов выходных дней.
Упрощённая система налогообложения предполагает минимум отчётности. Основной документ — декларация по УСН, которая сдаётся раз в год.
| Отчёт / платёж | За период | Срок |
|---|---|---|
| Декларация УСН (ООО) | 2025 год | 25 марта 2026 |
| Декларация УСН (ИП) | 2025 год | 27 апреля 2026* |
| Уведомление по УСН | I квартал 2026 | 27 апреля 2026* |
| Авансовый платёж УСН | I квартал 2026 | 28 апреля 2026 |
| Уведомление по УСН | Полугодие 2026 | 27 июля 2026* |
| Авансовый платёж УСН | Полугодие 2026 | 28 июля 2026 |
| Уведомление по УСН | 9 месяцев 2026 | 26 октября 2026* |
| Авансовый платёж УСН | 9 месяцев 2026 | 28 октября 2026 |
* Если 25 число выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день.
Общая система — наиболее сложная в плане отчётности. Помимо налога на прибыль необходимо ежеквартально сдавать декларацию по НДС, а также бухгалтерскую отчётность.
| Отчёт | За период | Срок |
|---|---|---|
| Декларация по НДС | IV кв. 2025 | 26 января 2026* |
| Декларация по налогу на прибыль | 2025 год | 25 марта 2026 |
| Бухгалтерская отчётность | 2025 год | 31 марта 2026 |
| 3-НДФЛ (ИП на ОСНО) | 2025 год | 30 апреля 2026 |
| Декларация по НДС | I кв. 2026 | 27 апреля 2026* |
| Декларация по налогу на прибыль | I кв. 2026 | 28 апреля 2026 |
| Декларация по НДС | II кв. 2026 | 27 июля 2026* |
| Декларация по налогу на прибыль | Полугодие 2026 | 28 июля 2026 |
| Декларация по НДС | III кв. 2026 | 26 октября 2026* |
| Декларация по налогу на прибыль | 9 мес. 2026 | 28 октября 2026 |
Если у вас есть сотрудники, вне зависимости от системы налогообложения необходимо сдавать зарплатные отчёты. Вот ключевые формы и сроки на 2026 год.
| Отчёт | Периодичность | Сроки 2026 |
|---|---|---|
| Персонифицированные сведения | Ежемесячно | 25 число следующего месяца |
| Уведомление по НДФЛ (1-я часть) | Дважды в месяц | 25 число текущего месяца |
| Уведомление по НДФЛ (2-я часть) | Дважды в месяц | 3 число следующего месяца |
| 6-НДФЛ | Ежеквартально | 25.04, 25.07, 25.10 (за год — 25.02.2027) |
| РСВ (расчёт по страховым взносам) | Ежеквартально | 25.04, 25.07, 25.10, 25.01.2027 |
| ЕФС-1 (подраздел 1.2 — стаж) | Ежегодно | 25 января 2026 |
| ЕФС-1 (подраздел 1.1 — кадры) | При событиях | Следующий рабочий день после приёма/увольнения |
| ЕФС-1 (раздел 2 — взносы НС) | Ежеквартально | 25.04, 25.07, 25.10, 25.01.2027 |
С введением ЕНС все платежи идут на единый счёт. Главное — вовремя подать уведомление (до 25 числа) и перечислить средства (до 28 числа).
| Взнос | Сумма 2026 | Срок |
|---|---|---|
| Фиксированный взнос (ОПС + ОМС) | 53 658 ₽ | 31 декабря 2026 |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | Индивидуально | 1 июля 2027 |
Единый тариф страховых взносов (ОПС + ОМС + ВНиМ) — 30% с выплат до предельной базы и 15,1% сверх неё. Срок уплаты: 28 число следующего месяца. Уведомление подаётся до 25 числа.
Совет по оптимизации для ИП на УСН: Платите фиксированные взносы поквартально (по 1/4 суммы), а не единовременно в декабре. Это позволит уменьшать авансовые платежи по УСН каждый квартал, а не только в конце года.
Пропуск сроков — одна из самых частых и дорогих ошибок в бухгалтерии. Вот пять практических рекомендаций:
5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей, максимум 30% от суммы. Даже при нулевой декларации штраф — 1 000 рублей.
ИП — до 25 апреля следующего года. ООО — до 25 марта. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
На УСН — только декларация по УСН раз в год. КУДиР ведётся, но не сдаётся — предъявляется по требованию. Минимальная отчётная нагрузка.
ООО на УСН сдаёт декларацию до 25 марта, ИП — до 25 апреля. По зарплатным отчётам сроки одинаковые. ООО на ОСНО дополнительно сдаёт бухотчётность до 31 марта.
Да, это рекомендуется. Если обнаружится ошибка, останется время на исправление. Мы сдаём за 5–7 дней до крайнего срока.
За I квартал — 28 апреля, за полугодие — 28 июля, за 9 месяцев — 28 октября. Уведомления — до 25 числа. Годовой налог: ООО до 28 марта 2027, ИП до 28 апреля 2027.
Единый налоговый счёт — система уплаты всех налогов одним платежом. Срок уплаты — 28 число. Перед оплатой подаётся уведомление (до 25 числа), чтобы ФНС распределила платёж.
Персонифицированные сведения — до 25 числа следующего месяца. ЕФС-1 при кадровых событиях — на следующий рабочий день. Уведомления по НДФЛ — дважды в месяц (25-го и 3-го).
Передайте бухгалтерию нам — сдадим всё вовремя. .